[关联生意业务]S天地刊行股份换股收购资产暨关联生意业务陈诉书（三）   时间：2006年12月20日 16:17:48 中财网    

接（二）
天地科技股份有限公司非公然刊行股份换股收购资产暨关联生意业务陈诉书（三）

附：
天地科技股份有限公司审计陈诉

天地科技股份有限公司：
我们审计了天地科技股份有限公司（以下简称贵公司）按管帐报表附注注释二所述的管帐报表体例假设、体例基本及要领体例的2006年7月31日的模拟归并资产欠债表以及2005年度和2006年1-7月的模拟归并利润表。这些管帐报表的体例是贵公司打点政府的责任，我们的责任是在实施审计事情的基本上对这些管帐报表揭晓意见。

我们凭据中国注册管帐师独立审计准则打算和实施审计事情，以公道确信管帐报表是否不存在重大错报。审计事情包罗在抽查的基本上查抄支持管帐报表金额和披露的证据，评价打点政府在体例管帐报表时采取的管帐政策和作出的重大管帐预计，以及评价管帐报表的整体反应。我们相信，我们的审计事情为揭晓意见提供了公道的基本。

我们认为，上述管帐报表切合国度颁布的企业管帐准则和《企业管帐制度》的规定，在所有重大方面公允反应了贵公司2006年7月31日的模拟财务状况以及2005年度和2006年1-7月的模拟谋划成就。

利安达信隆管帐师事务所
中国注册管帐师 杨佩珍
有限责任公司
中国注册管帐师 孙 林
中国·北京
二〇〇六年九月十六日
注释一、公司根基环境
1、公司设立环境
天地科技股份有限公司（以下简称”本公司”或”公司”）创立于2000年3月24日，系经国度经贸委”国经贸企改 [2000]148号”文核准，由煤炭科学研究总院作为主提倡人，并连系兖矿团体有限公司、清华紫光股份有限公司、中国科学院广州能源研究所和大屯煤电（团体）有限责任公司配合提倡设立的股份有限公司。创立时注册成本为5000万元。公司已通过了国度科技部和中国科学院组织的”双高认证”，并经北京市科学技能委员会认定为高新技能企业。

经中国证券监督打点委员会证监刊行字[2002]5号文核准，本公司于2002年4月23日公然刊行人民币普通股2500万股，并于2002年5月15日在上海证券生意业务所上市生意业务，刊行后本公司注册成本为7500万元；本公司于2003年实施了成本公积转增股本的分配方案，转增后本公司的注册成本变换为9750万元。2004年5月本公司又实施了成本公积转增股本的分配方案，转增后本公司的注册成本变换为15600万元。2005年8月本公司第三次实施了成本公积转增股本的分配方案，转增后本公司的注册成本变换为20280万元。

2、所处行业：高新技能企业。

3、谋划领域：电子产物、环保设备、矿山机电产物的出产与销售；地下工程工艺技能与产物开发；煤炭洗选工程、煤炭综合操作工程、环保工程、网络工程的设计与承包；矿井建树及出产系统的设计、技能开发、技能咨询。自营和署理种种商品及技能的收支口业务（国度限定公司谋划或克制收支口的商品及技能除外）；谋划进料加工和”三来一补”业务；谋划对销商业和转口商业。承包境外矿山、地基与基本工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、质料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。

4、公司主要产物：矿山自动化、机器化妆备、煤炭洗选装备、矿井出产技能处事与谋划、地下非凡工程施工。

注释二、管帐报表的体例假设、体例基本和体例要领
按照《关于上市公司股权分置改良的指导意见》（证监发[2005]80号）文件的精神，本公司于2006年8月2日召开的公司第二届董事会第二十四次集会会议审议通过了《关于公司非公然刊行股票换股收购煤炭科学研究总院山西煤机装备公司（筹）51%股权的议案》，因此，公司拟向中国证券监督打点委员会申请非公然刊行股份收购煤炭科学研究总院全资拥有的煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司（以下简称：山西煤机）51%的股权。

本管帐报表体例假设：本公司以2005年1月1日前二十个生意业务日公司畅通A股生意业务收盘价之算数平均值每股9.57元作为收购对价，向煤科总院定向刊行1692.3077万股A股股票，用以调换煤科总院所持有的山西煤机51％的股权，并自2005年1月1日起将其纳入本公司的归并领域，公司2005年1月1日股本为15600万股，于2005年12月31日以成本公积转增股本的方法，每10股转增3股，送股后煤科总院以换股方法换入的1692.3077万股将增至2200万股。

模拟归并报表中山西煤机的数据依据利安达信隆管帐师事务所利安达审字[2006]第A1428号审计陈诉核定的山西煤机2003年－2006年7月模拟管帐报表中相关年度的财务数据举办归并。

注释三、公司的主要管帐政策、管帐预计和归并管帐报表的体例要领
1、 管帐制度
本公司执行企业管帐准则、《企业管帐制度》及其他有关准则、制度和增补规定。

2、 管帐年度
本公司采取公积年制，即自每年1月1日至12月31日为一个管帐年度。

3、 记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。

4、 记帐基本和计价原则
本公司采取权责产生制记帐基本，资产计价原则采取汗青本钱法。

5、 外币业务核算要领
本公司管帐年度内涉及外币的经济业务，按产生当日中国人民银行发布的市场汇价（中间价）折合为本位币记帐。期末外币帐户余额，均定期末市场汇价（中间价）折合本位币举办调解，由此发生的差额，按用途及性质计入当期财务用度；属于筹建期间的计入历久待摊用度；与购建牢靠资产有关的，按借钱用度成本化的原则处理惩罚。

6、 现金等价物简直定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额的现金、代价改观风险很小的投资。

7、 短期投资核算要领
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间禁绝备高出一年（含一年）的投资确认为短期投资。

（2）短期投资计价及收益确认要领：本公司短期投资按实际付出的全部价款（包罗税金、手续费和相关用度）扣除已宣密告放但尚未领取的现金股利或利钱入帐。处理短期投资时，按所收到的处理收入与短期投资帐面代价的差额确认为当期投资收益。

（3）短期投资减价筹备简直认标准、计概要领：本公司对持有的短期投资期末采取本钱与市价孰低计价，并按总体短期投资的市价低于本钱的差额计提短期投资减价筹备，并计入当期损益。

8、 坏帐核算要领
（1）按照公司董事会决策，本公司坏帐损失采取备抵法核算。

（2）坏账筹备金的提取采取账龄阐明法，按应收金钱（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例计提，本公司按照债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账筹备计提比例为：
① 账龄1年以内（含1年）按应收金钱合计金额的5%提取；
② 账龄1至2年的，按应收金钱合计金额的10%提取；
③ 账龄2至3年的，按应收金钱合计金额的20%提取；
④ 账龄3至4年的，按应收金钱合计金额的50%提取；
⑤ 账龄4至5年的，按应收金钱合计金额的80%提取；
⑥ 账龄5年以上的，按应收金钱合计金额的100%提取；
如债务单位现金流量严重不敷，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收金钱，本公司全额计提坏账筹备。

（3）坏帐简直认标准：
① 债务人破产或灭亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的金钱。

② 债务人过时未推行偿债义务，并且具有明显特征表白确实不能收回的金钱。

以上确实不能收回的金钱，报经董事会核准后作为坏帐转销。

9、 存货核算要领
（1）存货分类：本公司存货主要包罗：原质料、包装物、低值易耗品、在产物、产制品、委托代销商品、库存商品等大类。

（2）存货盘存制度：本公司存货采取永续盘存法。本公司存货采取实土地存制。

（3）存货取得和发出的计价要领：公司购入并验收入库原质料按实际本钱计价，领用和销售原质料以及销售产制品采取先进先出法核算。

（4）部属子公司宁夏天地奔牛实业团体有限公司存货取得和发出采取打算本钱计价的要领。

（5）存货减价筹备简直认标准及计概要领：
当存在以下一项或若干项环境时，将存货的账面代价全部转入当期损益,一次性予以核销：
① 已经霉烂变质的存货；
② 已经逾期且无转让代价的存货；
③ 出产中不再需要，并且已无利用代价和转让代价的存货；
④ 其他足以证明已无利用代价和转让代价的存货。

当存在以下环境之一时，计提存货减价筹备：
① 市价一连下跌，并且在可预见的将来无回升的但愿；
② 利用该项原质料出产的产物本钱大于产物的销售价值；
③ 因产物更新换代，原有库存质料已不适应新产物的需要，而该原质料的市场价值又低于其帐面本钱；
④ 因提供的产物或劳务过期或消费者偏好改变而使市场的需求产生变革，导致市场价值逐渐下跌；
⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经产生减值的景象。

本公司由于上述原因造成的存货本钱不行收回的部分，期末采取本钱与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的本钱低于可变现净值差额提取存货减价筹备，计入当期损益。

10、历久投资核算要领
（1）历久股权投资
本公司对外历久投资，按实际付出的价款计价，占被投资单位有表决权成本总额的20%以上(含20%)，或虽投资不敷20%但有重大影响，采取权益法核算；占被投资单位有表决权成本总额的20％以下或虽投资到达20%以上但不具有重大影响的，采取本钱法核算。

初始投资本钱高出应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为条约规定了投资期限的，按投资期限摊销；条约未规按期限的，按不高出10年的期限摊销。初始投资本钱低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，一次性计入成本公积-股权投资筹备。

（2）历久债权投资
历久债权投资按实际付出的价款扣除付出的税金、手续费等附加用度以及应付利钱后作为实际本钱，实际本钱与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。

（3）历久投资减值筹备简直认标准和计概要领
对有市价的历久投资存在下列景象的，应计提减值筹备：
① 市价一连２年低于帐面代价；
② 该项投资暂停生意业务１年或１年以上；
③ 被投资单位当年产生严重吃亏；
④ 被投资单位一连２年产生吃亏；
⑤ 被投资单位举办清理整顿、清算或呈现其他不能一连谋划的迹象。

对无市价的历久投资存在下列景象的，应计提减值筹备：
① 影响被投资单位谋划的政治或法令情况的变革；
② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产物过期或消费者偏好改变而使市场的需求产生变革，从而导致被投资单位财务状况产生严重恶化；
③ 被投资单位地址行业的出产技能等产生重大变革，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况产生严重恶化；
④ 有证据表白该项投资实质上已经不能再给企业带来经济好处的其他景象。

本公司对因上述环境导致历久投资可收回金额低于其帐面代价，且这种低落代价在可预见的将来期间内不行能规复的，按可收回金额低于历久投资帐面代价的差额，计提历久投资减值筹备。

11、牢靠资产计价、折旧要领及牢靠资产减值筹备简直认标准及计概要领
（1）牢靠资产的标准为：为出产商品、提供劳务、出租或谋划打点而持有的，单位代价在人民币 2000元以上，利用年限在一年以上的有形资产。

（2）牢靠资产计价要领为：牢靠资产按其本钱作为入账代价，个中，外购的牢靠资产的本钱包罗买价、增值税、入口关税等相关税费，以及为使牢靠资产到达预定可利用状态前所产生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的牢靠资产，按投资各方确认的代价作为入帐代价。

（3）牢靠资产分类为：衡宇及修建物、呆板设备、运输设备、电子设备和办公设备；
（4）牢靠资产折旧采取直线法计提折旧，除已提足折旧仍继续利用的牢靠资产，及凭据规定单独估价作为牢靠资产入账的地皮等环境外，本公司对所有牢靠资产计提折旧。按种种牢靠资产的原值和估量的利用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、估量残值率如下：
牢靠资产种别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 估量残值率（%）
衡宇及修建物 40年 2.38% 5%
呆板设备 15年 6.33% 5%
运输设备 12年 7.92% 5%
电子设备 10年 9.50% 5%
办公设备 5年 19% 5%
（5）融资租入牢靠资产的计价要领：按租赁开始日租赁资产的原账面代价与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账代价。

（6）牢靠资产减值筹备简直认标准及计概要领为：期末按牢靠资产帐面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价一连下跌，或技能陈旧、损坏、历久闲置等原因导致其可收回金额低于账面代价的，将可收回金额低于其账面代价的差额作为牢靠资产减值筹备，计入当期损益。牢靠资产减值筹备按单项资产计提。按照对牢靠资产的利用状况、技能状况以及为公司带来将来经济好处的环境举办阐明，假如牢靠资产实质上已经产生了减值，则按预计减值额计提减值筹备。对存在下列环境之一的牢靠资产，该当全额计提减值筹备为：
① 历久闲置不消，在可预见的未来不会再利用，且已无转让代价的牢靠资产；
② 由于技能进步等原因，已不行利用的牢靠资产；
③ 固然尚可利用，但利用后发生大量不合格品的牢靠资产；
④ 已遭毁损，以致于不再具有利用代价和转让代价的牢靠资产；
⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济好处的牢靠资产。

已计提减值筹备的牢靠资产在计提折旧时，凭据该项牢靠资产的账面代价，以及尚可利用年限从头计较确定折旧率和折旧额；假如已计提减值筹备的牢靠资产代价又得以规复，该项牢靠资产的折旧率和折旧额简直定要领，凭据牢靠资产代价规复后的账面代价，以及尚可利用年限从头计较确定折旧率和折旧额。已全额计提减值筹备的牢靠资产，不再计提折旧。

12、在建工程核算要领
（1）在建工程按实际本钱计价，与购建牢靠资产有关的专项借钱利钱及外币折算差额在牢靠资产交付利用或落成之前计入在建工程本钱，在牢靠资产交付利用后产生的，计入当期财务用度。所制作的牢靠资产到达预定可利用状态之日起，按照工程预算、造价或工程实际本钱等，按预计的代价转入牢靠资产；在治理竣工决算后，按决算价值调解牢靠资产帐面代价。

（2）在建工程减值筹备的计概要领：公司于每年年度终了，对在建工程举办全面查抄，假如有证据表白在建工程已经产生了减值，则按可收回金额低于账面代价的差额计提在建工程减值筹备。

计提在建工程减值筹备主要思量因素如下：
① 历久停建并且估量在将来3年内不会从头开工；
② 所建项目无论在机能上，照旧在技能上已经落伍，并且给企业带来的经济好处具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经产生减值筹备的环境。

13、借钱用度的核算要领
（1）为购建牢靠资产而借入的专门借钱所产生的借钱用度，在切合以下条件时，予以成本化:
① 资产支出已经产生；
② 借钱用度已经产生；
③ 为使资产到达预定可利用状态所须要的购建勾当已经开始。

当所购建的牢靠资产到达预定可利用状态时，遏制其借钱用度的成本化；今后产生的借钱用度于产生当期确认为用度。

（2）借钱用度成本化简直认原则和成本化期间
其他借钱利钱、折价或溢价的摊销用度和汇兑差额均于产生当期确认为用度，直接计入当期用度。

（3）借钱用度成本化及金额的计较要领
每一管帐期间的利钱成本化金额按照至当期末止购建牢靠资产累计支出加权平均数和成本化率计较确定。但利钱和折价或溢价摊销的成本化金额不高出当期专门借钱实际产生的利钱和折价或溢价的摊销金额。

14、无形资产核算要领
（1）无形资产计价要领为：按实际本钱计价。

（2）摊销要领：在受益期内平均派销，不能确定受益期的按十年摊销。

（3）无形资产减值筹备的计提：每年年度终了查抄各项无形资产估量给企业带来将来的经济好处的能力，对估量可收回金额低于其账面代价的，计提减值筹备，并计入当期损益。

当存在下列一项或若干项环境时，该当计提无形资产的减值筹备：
① 某项无形资产已被其他新技能等所替代，使其为企业缔造经济好处的能力受到重大倒霉影响；并且该项无形资产已无利用代价和转让代价；
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会规复；
③ 某项无形资产已高出法令掩护期限，但仍然具有部分利用代价；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经产生了减值的景象。

无形资产减值筹备按单项计提。

15、历久待摊用度摊销要领
本公司在筹建期间内产生的用度，在开始出产谋划的当月起一次转入开始出产谋划当月的损益；牢靠资产大修理支出，在大修理隔断期内平均派销；租入牢靠资产改善支出，在租赁利用年限与租赁资产尚可利用年限孰短的期限内平均派销；其他历久待摊用度在受益期内平均派销。

16、估量欠债的核算要领
（1）确认原则：当与对外包管、贸易承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产物质量担保等或有事项相关的业务同时切合以下条件时，本公司将其确认为欠债：
① 该义务是本公司包袱的现时义务；
② 该义务的推行很大概导致经济好处流出企业；
③ 该义务的金额能够靠得住地计量。

(2) 计量要领：按清偿该或有事项所需支出的最佳预计数计量。

17、收入确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的重要风险和酬金转移给买方，本公司不再对该商品实施继续打点权和实际节制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的本钱能够靠得住地计量时，确认销售收入的实现。

（2）提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的根据时确认收入实现。

（3）让渡资产利用权
产生的利用费收入按有关条约或协议规定的收费时间和要领确定，并同时满足与生意业务相关的经济好处能够流入公司和收入的金额能够靠得住计量。

18、所得税的管帐处理惩罚要领
本公司采取应付税款法举办所得税的核算。即凭据当期计较的应缴所得税额确认为当期所得税用度的要领。

19、归并管帐报表的体例要领
本公司将投资持有50%以上权益性成本的公司纳入归并管帐报表领域。本公司归并管帐报表按照《归并管帐报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入归并领域的子公司的管帐报表及其他有关资料为依据，在归并、抵销往来金钱、重大生意业务等有关项目的基本上，归并各项目数额予以体例。

纳入归并管帐报表领域的子公司的管帐制度如与本公司纷歧致，在归并管帐报表时已将其按《企业管帐制度》举办调解。

注释四、税项
本公司合用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
公司在北京市新技能财富开发试验区挂号注册为高新技能企业，按照北京市向阳区国度税务局关于天地科技股份有限公司企业所得税的批复（朝国税批复字[2003]300213号），批复公司自2003年1月1日至2005年12月31日止享受凭据15%减半征收企业所得税的税收政策。公司自2006年1月1日起减按15%税率征收企业所得税。

按照《常州市国度税务局一分局批复》（(2001) 字第6号 1分号），公司所属常州自动化分公司自1999年1月至2003年12月底免征企业所得税。按照江苏省常州城区国税所免字（2005）第165号的批复，公司所属常州自动化分公司免征2005-2006年度企业所得税。

按照《唐山市路北区国度税务局关于天地科技股份有限公司唐山分公司免征企业所得税的通知》（北国税政发[2000]121号），公司所属唐山分公司自开业之日起至2003年12月底免征企业所得税。按照唐国税函[2006]77号的批复，公司所属唐山分公司免征2006年度企业所得税。

按照《上海市税务局徐汇区分局减免税通知书》（打点码：65676），公司所属上海分公司自2000年5月1日起至2003年12月31日免征企业所得税。按照徐税七（2005）369号文件规定：按照财税（2005）14号、沪国税所一（2005）53号文规定，公司所属上海分公司免征2005-2006年度企业所得税。

按照国度税务总局《关于北京市新技能财富开发尝试区区域调解有关企业所得税问题的函》（国税函[1999]373号），《北京市向阳区国度税务局关于北京中煤矿山工程有限公司申请减免企业所得税请示的批复》（朝国税批复[2001]300053号），公司控股子公司北京中煤矿山工程有限公司自2000年1月1日起减按15%税率征收企业所得税。

按照2001年北京市昌平区国度税务局朝外税[2001]第4009号文件，”关于北京天地玛珂电液节制系统有限公司申请享受新技能企业所得税减免税问题的批复”，同意该公司自2002年1月1日起至2004年免缴企业所得税，2005年至2007年减半缴纳企业所得税，同时，该公司为高新技能企业，企业所得税率15%，今年为第二个减半征收期，按7.5%税率征收企业所得税。

按照北京市向阳区国度税务局《关于天地金草田（北京）科技有限公司减免企业所得税的申请函的批复》（朝国税批复字[2003]300220号），公司控股子公司天地金草田（北京）科技有限公司自2003年1月1日至2005年12月31日止免征企业所得税，2006年至2008年减半缴纳企业所得税，同时，本公司为高新技能企业，企业所得税率15%，今年为第一个减半征收期，按7.5%税率征收企业所得税。

按照北京市昌平区国度税务局的相关规定，公司控股子公司北京天地华泰采矿工程技能有限公司已于2006年4月在昌平区国度税务局挂号存案，享受高新技能企业所得税”三免三减半”的税收优惠。

按照宁夏回族自治区处所税务局《关于认定宁夏西北奔牛实业团体有限公司等17家企业享受西部大开发优惠税率的通知》（宁地税发［2003］17号），认定宁夏西北奔牛实业团体有限公司主营产物属国度规定的鼓励类财富项目，可减按15%的税率征收企业所得税。由于该公司名称变换，今朝，继续享受所得税优惠政策的变换手续正在治理历程中。

2、增值税
本公司商品销售收入合用增值税。个中：内销商品销项税率为17%
购买原质料等所付出的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。个中：为出口产物而付出的进项税可以申请退税。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

3、营业税
本公司工程收入、其他技能处事收入等合用营业税。

个中：工程收入的税率为3%；其他技能处事收入的税率为5%。

按照国度税务总局、财政部”财税字[1999]273号”文件规定，公司从事技能转让、技能开发业务和与之相关的技能咨询、技能处事收入，免征营业税。

4、城建税及教诲费附加
本公司城建税和教诲费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，合用税率别离为7%和3%。

本公司的分公司常州分公司城建税和教诲费附加的合用税率别离为7%和4%；
本公司的分公司唐山分公司城建税和教诲费附加的合用税率别离为7%和3.5%。

本公司的分公司上海分公司城建税和教诲费附加的合用税率别离为7%和3%。

5、房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，合用税率为1.2%。
注释五、控股子公司及合营企业
1、 纳入归并管帐报表领域的控股子公司
本公司本期纳入归并管帐报表领域的子公司。

公司名称 法定代表人 注册成本 实际投资额 持股比例 主营业务
北京中煤矿山工程有限公司 李俊良 1600万元 1162.94万元 72.68% 种种型的地基和基本工程施工：种种中小型矿山工程地面修建安装工程及矿区配套施工；四技业务等。
北京天地玛珂电液节制系统有限公司 刘建华 1000万元 510万元 51% 出产电液节制系统及产物；提供自产产物的技能咨询、技能处事；销售自产产物。
天地金草田(北京)科技有限公司 李俊良 500万元 255万元 51% 加工制造：结构胶、化学锚栓、防渗堵漏计、碳纤维布；专业承包；法令、礼貌克制的，不得谋划。
天地上海采掘装备科技有限公司 何敬德 4000万元 3600万元 90% 电子产物、环保设备、矿山机电产物的设计、出产销售采掘事情面配套设计，设备选型技能开发、咨询。
北京天地龙跃软件技能有限公司 吴德政 500万元 475万元 95% 法令、行政礼貌、国务院抉择克制的，不得谋划；法令、行政礼貌、国务院抉择规定应许可的，经审批构造核准并经工商行政打点构造挂号注册后方可谋划；法令、行政礼貌、国务院抉择未规定许可的，自主选择项目开展谋划勾当。
北京天地华泰采矿工程技能有限公司 刘建华 3000.00 1530.00 51% 法令、行政礼貌、国务院抉择克制的，不得谋划；法令、行政礼貌、国务院抉择规定应许可的，经审批构造核准并经工商行政打点构造挂号注册后方可谋划；法令、行政礼貌、国务院抉择未规定许可的，自主选择项目开展谋划勾当。
宁夏天地奔牛实业团体有限公司 吴德政 12873.00 8842.08 52.83% 矿山采掘设备、机电设备、太阳能光伏发电系统、煤炭销售及煤炭设备及其收支口业务（国度实行审定公司谋划 14种收支口商品除外）；开展”三来一补业务”。金属质料、五金交电、化工（除危险品）、磨料磨具、刀具、模具、百货、日用杂品。技能咨询处事、闲置设备 调度、设备安装工程施工、住宿、饮食处事。
＊煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司 王虹 18001.87 9180.95 51% 矿山机器电器液压成套设备及元部件产物的设计、研制、开发、出产、销售及技能处事；自动节制，计较机及网络技能开发产物的销售；煤机设备维修；采掘工程承包；收支口业务谋划（国度克制或限制公司谋划的商品和技能除外）；电器、普通机器、修建质料、仪器仪表、金属质料、煤炭及其他煤成品的销售；机器电器设备安装（以上国度实行专项审批的以专项审批的文件为准）。

＊注：按照《关于上市公司股权分置改良的指导意见》（证监发[2005]80号）文件的精神，煤炭科学研究总院2006年下达95号文件，以原煤科总院太原分院2005年12月31日为基准时点举办资产剥离及资产评估，以评估确认的净资产为实收成本设立了煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司。公司拟向中国证券监督打点委员会申请非公然刊行股份收购煤炭科学研究总院所全资拥有的煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司51%的股权,本次管帐报表附注的体例前提是在假设本公司已于2005年1月1日通过换股归并的方法取得了山西煤机51%的股权，并将其于2005年1月1日起纳入归并领域。

2、 合营公司
公司名称 法定代表人 注册成本 实际投资额 持股比例 主营业务
陕西天秦煤炭运销有限公司 刘建华 200万元 40万元 20% 煤炭经销。

山西天地王坡煤业有限公司 刘建华 11399万元 4500万元 39.48% 煤炭科技开发,资源开发,建树谋划煤矿和隶属设施,销售煤成品。

山西天地潞宝精煤有限责任公司 韩长安 5000万元 2000万元 40% 精煤、焦炭、化工产物（化学危险品除外）的出产、加工、销售；运输及建材、选煤设备销售、科技咨询处事。

石嘴山市煤机铁路运输有限公司 宿文凌 884.063万元 228.204万元 32.60% 铁路专用线货品运输、铁路专用线维护、铁路器材、汽车配件、煤机产物及配件、五金、水暖配件、打字、复印、建材
淮南奔牛机器有限责任公司 于家彬 3000万元 600万元 20% 矿山采掘设备、煤炭运输设备的收支口业务，仪器仪表、备品备件、零配件及技能的收支口业务，金属质料，五金交电，化工设备等
3、 归并管帐报表领域的变革说明
本公司本期归并领域增加了两家子公司：
1、本公司今年归并领域增加了宁夏天地奔牛实业团体有限公司，公司于2006年4月27日完成对宁夏天地奔牛实业团体有限公司的收购，按照相关协议规定：自2006年1月1日起，该公司实现的利润由新、老股东共享，并于2006年1月1日起开始归并。具体环境见注释五第4项”被购买子公司环境”。

2、本公司与煤炭科学研究总院、叶勇配合投资设立北京天地华泰采矿工程技能有限公司, 并于2006年1月9日注册创立，所以本陈诉期归并领域增加了该公司。

4、 被购买子公司环境：
（1）2006年4月14日公司第二届董事会第二十次集会会议审议通过了《关于公司受让宁夏西北奔牛实业团体有限公司部分股权的议案》，同日与宁夏西北奔牛实业团体有限公司43名自然人股东签订股权转让协议，协议规定公司以4,942.08万元受让转让方持有的西北奔牛的38.51%的股权，公司与各转让方经协商，同意以每1股出资作价1.3元，凭据各转让方所别离转让的西北奔牛股权数量确定转让股权的转让价值共计人民币4,942.08万元，折算受让后股权为3801.6万股，持有38.51%的股份。

2006年4月24日公司与宁夏西北奔牛实业团体有限公司签订增资协议，本公司以人民币3900万元向西北奔牛增资，出资按1.3比1元为依据，折算增资的股权数额为3000万股，增资后持有西北奔牛52.83%的股份，增资后西北奔牛成为本公司的控股子公司。按照有关协议，公司对宁夏西北奔牛实业团体有限公司增资完成后，宁夏西北奔牛实业团体有限公司已改名为宁夏天地奔牛实业团体有限公司。

（2）被购买子公司的资产、欠债环境：
资产 购买日 欠债及所有者权益 购买日
活动资产 548,873,406.93 活动欠债 521,848,435.61
历久投资 3,337,106.18 历久欠债 79,180,000.00
牢靠资产 156,849,936.87 欠债合计 601,028,435.61
无形资产 25,477,693.78 所有者权益 124,897,428.96
其他资产 - 个中：未分配利润 2,423,083.65
资产合计 734,538,143.76 欠债及所有者权益合计 734,538,143.76
（3）被购买子公司的谋划成就环境：
项 目 自购买日至陈诉期末
主营业务收入 490,167,425.24
主营业务利润 73,379,843.86
利润总额 31,562,487.47
所得税用度 -9,479.85
净利润 29,826,639.66
注释六、归并管帐报表主要项目注释
1、 钱币资金
项 目 2006.7.31
现金 494,262.66
银行存款 147,370,089.30
其他钱币资金 11,873,662.33
合 计 159,738,014.29
注：其他钱币资金合计11,873,662.33元。包罗：一、存储的短期投资款296,657.69元，为公司在闽发证券北京营业部证券账户存款；二、银行汇票5,550,332.30元；三、信用证担保金5,397,212.16元；四、履约保函600,000.00元；五、信用卡29,460.18元。

2、 短期投资
短期投资及短期投资减价筹备
项 目 2006.7.31
帐面金额 减价筹备 净值
股权投资 370,430.46 370,430.46
个中：股票投资 370,430.46 370,430.46
合 计 370,430.46 370,430.46
注1：本公司的短期投资不存在变现的重大限制。

注2：本公司对持有的短期投资期末采取本钱与市价孰低计价，并按总体短期投资的市价低于本钱的差额计提短期投资减价筹备。

注 3：市价资料来历：闽发证券北京营业部。

3、 应收单据
项 目 2006.7.31
银行承兑汇票 112,350,769.10
贸易承兑汇票 5,000,000.00
合 计 117,350,769.10
4、 应收股利
被投资单位 2006.7.31
陕西天秦煤炭运销有限公司 97,204.61
合 计 97,204.61
5、 应收账款
（1） 帐龄阐明
帐 龄 2006.7.31
金额 比例 坏帐筹备 净值
1年以内 666,304,325.19 77.85% 33,233,408.42 633,070,916.77
1-2年 125,715,843.39 14.69% 12,152,770.09 113,563,073.30
2-3年 24,118,983.18 2.82% 5,777,796.63 18,341,186.55
3-4年 12,690,137.16 1.48% 6,345,068.59 6,345,068.57
4-5年 20,784,153.32 2.43% 16,627,322.65 4,156,830.67
5年以上 6,325,240.74 0.73% 6,325,240.74 0.00
合 计 855,938,682.98 100.00% 80,461,607.12 775,477,075.86
注1:坏帐筹备计提比例参见附注三、8项。

（2）应收账款前五名金额合计为100,750,233.81元，占应收账款12.99%。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
山西汾西矿业（团体）有限责任公司 27,686,235.75 2005-2006年 3.57% 正常货款结算
潞安环保公司采供部 23,104,317.64 2005-2006年 2.98% 正常货款结算
潞安矿务局屯留矿井建树打点处 20,183,680.00 2005-2006年 2.60% 正常货款结算
山西汾西矿业公司 15,074,289.69 2005年 1.94% 正常货款结算
潞安环保能源开发股份有限公司 14,701,710.73 2005-2006年 1.90% 正常货款结算
合 计 100,750,233.81 12.99%
（3）截至2005年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

6、 其他应收款
（1） 帐龄阐明
帐 龄 2006.7.31
金额 比例 坏帐筹备 净值
1年以内 49,249,520.96 78.52% 2,328,827.05 46,920,693.91
1-2年 7,943,841.63 12.67% 1,359,245.24 6,584,596.39
2-3年 2,481,955.88 3.96% 1,027,813.81 1,454,142.07
3-4年 367,019.57 0.59% 129,693.15 237,326.42
4-5年 1,848,605.81 2.95% 962,353.09 886,252.72
5年以上 820,959.12 1.31% 363,298.48 457,660.64
合 计 62,711,902.97 100.00% 6,171,230.82 56,540,672.15
（2）其他应收款前五名金额合计为8,069,726.68元，占其他应收款14.27%。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
天津建工处事中心 300,000.00 2005年 0.53% 担保金
温州市蓝天自动化阀门厂 2,874,711.49 2003-2005年 5.08% 配件款
澳大利亚K.H.EQUIPMENT公司 1,931,538.33 2004-2005年 3.42% 配件款
山西博力液压维修处事有限公司 1,691,092.00 2004-2005年 2.99% 处事费
处事公司 1,272,384.86 2001-2005年 2.25% 押金
合 计 8,069,726.68 14.27%
（3）截至2006年7月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

7、 预付帐款
（1） 帐龄阐明
帐 龄 2006.7.31 比例%
1年以下 140,971,241.10 89.30%
1-2年 10,718,441.81 6.79%
2-3年 3,804,521.30 2.41%
3年以上 2,372,607.36 1.50%
合 计 157,866,811.57 100.00%
（2）期末帐龄高出一年的预付款为16,895,570.47元。主要原因为：一、公司本部帐龄高出1年的预付帐款6,190,814.33元，主要是：① 由于公司本部预付沧州海岳矿山机电设备有限公司购设备款1,855,000.00元，该金钱是代山西西龙池抽水蓄能电站有限公司向沧州海岳矿山机电设备有限公司预付30%的购设备款，该设备尚未建树完毕；② 公司本部采购液压支架、采煤机预付款高出一年的金钱3,290,624.82元，单价较大,制造完成后需要在利用现场组装及试运行，待验收后方可确认生意业务完成，报表日设备正在安装调试历程之中。二、唐山分公司帐龄高出1年的预付帐款8,125,347.50元，主要是由于购入的大型重机器设备，出产周期较长，现未建树完毕；三、宁夏天地奔牛实业团体有限公司帐龄高出1年的预付帐款2,290,982.75元、常州分公司帐龄高出1年的预付帐款288,425.89元，主要是由于预付多家供货商的零星质料金钱，尾款未结。

（3）预付账款前五名金额合计为37,891,909.55元，占预付账款24.00%。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
北京煤矿机器厂 12,240,000.00 2005-2006年 7.75% 正常业务结算
平顶山煤矿机器厂 6,831,694.82 2005-2006年 4.33% 正常业务结算
德国玛珂公司 6,593,827.55 2005-2006年 4.18% 正常业务结算
山西省农业机器总公司 6,357,950.00 2006年 4.03% 正常业务结算
五矿钢铁有限责任公司 5,868,437.18 2005-2006年 3.72% 正常业务结算
合 计 37,891,909.55 24.00%
（4）截至2006年7月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

8、 存货
项 目 2006.7.31
金额 减价筹备 净值
原质料 262,809,771.51 669,176.33 262,140,595.18
低值易耗品 64,761.40 64,761.40
廉价半制品 156,990,658.80 156,990,658.80
库存商品 251,529,480.93 961,799.86 250,567,681.07
在产物 6,013,131.33 6,013,131.33
其他 33,050,196.79 145,000.00 32,905,196.79
合 计 710,458,000.76 1,775,976.19 708,682,024.57
9、 历久股权投资
（1）历久股权投资及资减值筹备
项 目 2006.7.31
帐面余额 减值筹备 帐面代价
其他股权投资 253,949,404.63 253,949,404.63
合 计 253,949,404.63 253,949,404.63
（2）其他股权投资
被投资单位名称 2006.7.31帐面余额 占被投资单位股权比例% 核算要领
煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司 107,954,339.56 51.00% 权益法
宁夏天地奔牛实业团体有限公司 7,866,373.20 52.83% 权益法
陕西天秦煤炭运销有限公司 456,904.88 20.00% 权益法
山西天地王坡煤业有限公司 106,363,950.06 39.48% 权益法
山西天地潞宝精煤有限责任公司 22,000,000.00 40.00% 权益法
石嘴山市煤机铁路运输有限公司 2,263,247.46 32.60% 权益法
淮南奔牛机器有限责任公司 6,000,000.00 20.00% 权益法
宁沪太阳能科技有限公司 461,836.70 9.60% 本钱法
石嘴山市凝力机器设备有限公司 71,709.00 1.98% 本钱法
宁夏西北奔牛顺达运输有限公司 111,043.77 8.06% 本钱法
宁夏信联实业股份有限公司 200,000.00 2.99% 本钱法
宁夏西北奔牛综合处事公司 200,000.00 16.00% 本钱法
合 计 253,949,404.63
（3）本公司于2005年1月5日与山西省潞都市潞宝焦化有限责任公司签定《委托谋划协议》。按照山西天地潞宝精煤有限责任公司2006年的谋划成就团结委托谋划协议约定的委托谋划的收益分配及付出要领，确认2006年1-7月应享有投资收益200万元。

（4）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 2006.7.31 形成原因
煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司 128,262,581.65 10年 20,308,242.09 107,954,339.56 模拟形成
宁夏天地奔牛实业团体有限公司 8,353,670.66 10年 487,297.46 7,866,373.20 收购形成
合 计 136,616,252.31 10年 20,795,539.55 115,820,712.76
（5）以上是非期投资额25,431.98万元，占公司净资产的27.05%。

10、牢靠资产及累计折旧
（1）明细环境
项 目 2006.7.31
牢靠资产原值：
衡宇及修建物 142,501,078.20
呆板设备 248,107,696.38
运输设备 42,865,005.92
办公设备及其他 47,851,686.14
谋划租入牢靠资产改善 2,659,176.95
合 计 483,984,643.59
累计折旧：
衡宇及修建物 24,108,259.32
呆板设备 107,719,046.07
运输设备 8,155,986.96
办公设备及其他 24,483,612.07
谋划租入牢靠资产改善 947,111.15
合 计 165,414,015.57
牢靠资产净值： 318,570,628.02
牢靠资产减值筹备：
衡宇及修建物
呆板设备 1,985,648.67
运输设备 503,260.39
办公设备及其他 950,787.69
合 计 3,439,696.75
牢靠资产净额： 315,130,931.27
注1: 本公司陈诉期末宁夏天地奔牛实业团体有限公司与中国工商银行石嘴山市分行的银行贷款总额为6590万元，贷款全部采取最高额抵押的方法，公司与工行签订了最高额抵押条约。以设备抵押贷款960万元，以衡宇和地皮抵贷款5630万元。

注2：控股子公司常州分公司暂估转入牢靠资产的衡宇对应的地皮利用权证正在治理中。

（2）已筹备处理的牢靠资产
项 目 帐面原值 累计折旧 净值
牢靠资产原值：
呆板设备 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09
合计 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09
（3） 已提足折旧仍继续利用的牢靠资产
项 目 帐面原值 累计折旧 牢靠资产减值筹备 净值
牢靠资产原值：
衡宇及修建物 218,198.12 207,726.85 10,471.27
呆板设备 20,441,275.19 19,523,923.14 79,859.85 917,352.05
运输设备 1,289,350.00 1,236,224.20 53,125.80
办公设备及其他 11,845,924.25 11,116,994.63 590,437.17 573,421.95
合 计 33,794,747.56 32,084,868.82 670,297.02 1,554,371.07
11、在建工程
项目 2006.7.31
帐面金额 减值筹备 净值
煤矿自动化财富项目设备投资 356,075.00 356,075.00
未安装完成的大型设备 27,301,388.36 27,301,388.36
提高综合装备技能程度技能改革 6,993,675.07 6,993,675.07
超重型刮板输送机国产化项目 35,236,583.29 35,236,583.29
其他设备购置 7,481,659.42 7,481,659.42
合 计 77,369,381.14 77,369,381.14
注：不含成本化的利钱金额。

12、无形资产
项目 2006.7.31
帐面余额 减值筹备 净值
地皮利用权 23,908,994.86 23,908,994.86
工程技能软件 2,566,289.79 2,566,289.79
合 计 26,475,284.65 26,475,284.65
13、 短期借钱
类 别 2006.7.31
信用借钱 65,000,000.00
抵押借钱 20,000,000.00
担保借钱 9,000,000.00
合 计 94,000,000.00
14、 应付单据
项 目 2006.7.31
银行承兑汇票 25,196,144.80
合 计 25,196,144.80
15、 应付帐款
项 目 2006.7.31
应付账款 591,617,822.56
注1:帐龄高出3年的应付帐款为6,711,253.94元，个中：一、母公司购货款尾款一直未付出金额284,739.38元；二、唐山分公司帐龄高出3年的应付帐款2,832,878.09元，主要为工程质保金2,275,000.00元；三、山西煤机1,835,801.44元，个中有1,100,000.00元存在争议,一直未付出；四、天地奔牛1,669,835.03元，个中有1,350,000.00元由于质料或设备购入后有质量问题，今朝协商未告竣一致，因此尚未付出。

注2:截至2006年7月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

16、 预收帐款
项 目 2006.7.31
预收账款 355,642,704.43
注1:帐龄高出1年的预收帐款34,347,570.73元，个中：一、公司本部帐龄高出1年的预收帐款2,810,655.00元，主要是由于公司本部预收山西西龙池抽水蓄能电站有限公司1,890,000.00元，该金钱是代山西西龙池抽水蓄能电站有限公司向沧州海岳矿山机电设备有限公司购设备的70%预收款，该设备尚未建树完毕；二、唐山分公司帐龄高出1年的预收帐款11,046,667.47 元，个中：贵州朱家寨洗煤厂预收账款1,509,280.00元、山西百富勤工贸公司预收帐款条约总额的30％预付款194,400.00元。该条约为机器设备条约，由于贵州朱家寨洗煤厂单位名称变换，该项目周期较长且系统未验收完毕，故未结转收入。平顶山市虹剑煤化公司预收帐款1,050,000.00元，该条约条约金额为1,500,000.00元，由于对方资金告急，欠款太多，未按条约执行，只收到70%的预付款，货暂未发，故暂未结转收入。阿拉善盟富泉焦化公司预收帐款850,000.00元、罗平共创洗煤公司预收帐款630,000.00元、预收龙口矿业团体442,800.00元、 灵石晋源煤化公司预收帐款300,000.00元，均为条约的预付款，条约为产物销售条约，由于对方未要求发货，产物暂未发货，故未结转收入。中阳县万达选煤公司预收帐款320,500.00元为条约预付款，该条约为中阳县万达选煤公司与我公司的条约，由于对方项目暂未启动，货未发，故未结转收入。富源信得焦化有限公司预收帐款140,400.00元为条约预付款。该条约为2003年签订的产物销售条约，由于对方谋划偏向产生改观，暂不上该产物，产物未发货，故未结转收入；三、天地奔牛19,563,715.85元，个中12,000,000.00元是由于条约不能凭据预定的时间执行完成造成的；5,144,000.00元是由于客户单位改制，名称变换后，销售和回款差池应造成的；四、山西煤机856,460.41元、常州分公司70,072.00元为预收款尾款一直未结算。

注2:截至2006年7月31日，收到持本公司60.90%股份的股东预付款2,950,000.00元。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
煤炭科学研究总院 2,950,000.00 2005年 4.74% 预收技能开发费
合 计 2,950,000.00 4.74%
17、 应付人为
项 目 2006.7.31
应付人为 41,434,763.32
注：本陈诉期应付人为余额包括新增子公司宁夏天地奔牛实业团体有限公司尚未付出的工效挂钩人为27,023,576.28元；模拟归并子公司煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司尚未付出的工效挂钩人为13,825,908.24元；585,278.80元属于计提但尚未付出的人为用度。
18、 应付股利
项 目 2006.7.31 欠款原因
煤炭科学研究总院 31,740,804.06 应付老股东利润
德国玛珂系统阐明与开发公司 1,287,561.91 2005年利润分配
合 计 33,028,365.97
注：煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司按照2006年8月11日煤炭科学研究总院院长办公会集会会议纪要的有关决策，2006年1月1日至2006年7月31日发生的利润，全部分配给煤炭科学研究总院。

19、 应交税金
税 种 2006.7.31
增值税 25,877,670.72
营业税 9,357,091.60
城建税 2,434,922.54
企业所得税 207,829.86
房产税 495,128.09
地皮利用税 404,937.80
小我私家所得税 1,523,600.45
印花税 552.90
GST(新加坡税金) -360,928.07
合 计 39,940,805.89
注：公司的执行税率见附注四。

20、 其他应交款
项 目 2006.7.31 内 容 计缴标准
教诲费附加 1,342,325.64 教诲费附加 3%、3.5%、4%
市场物价调理基金 316,616.33 处所当局征收的用度 0.1%
防洪保安基金 1,710,573.25 处所当局征收的用度 0.1%
河道打点费 391,458.14 处所当局征收的用度 1%、2.5%
公积金 212,640.00 处所当局征收的用度
处所教诲费附加 98,121.43 处所当局征收的用度 2%
其他 1,381,918.31 处所当局征收的用度
合 计 5,453,653.10
21、其他应付款
项 目 2006.7.31
其他应付款 136,989,921.85
注1:帐龄高出3年的其他应付款5,043,551.45元，收购库存鞋，个中：3,526,406.72元为上海分公司应付煤炭科学研究院上海分院上市时剥离的金钱；262,636.99元为担保金；360,186.34元为职工工会经费；27,267.29元为职工教诲经费；山西煤机867,054.11元，个中有113,800.00元为担保金，2004年基建审计核销的装修费524,400.00元，未到三年追索期未核销。

注2：金额较大的其他应付款的性质或内容：
单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容
应付奖金 42,770,037.87 1年以内 应付奖金
唐山国选精煤有限公司 3,000,000.00 1年以内 借钱
范各庄矿入口设备款-范矿 1,368,015.49 1-2年 垫付款
煤科总院上海分院 3,526,406.72 2-3年 上市时剥离的金钱
煤炭科学研究总院 20,118,625.00 1-2年 借钱本金及利钱
煤炭科学研究总院 2,344,173.02 1-2年 欠衡宇租赁费、水电费
煤炭科学研究总院 2,000.00 1年以内 往来款
职工工会会费 360,186.34 1年以内 职工工会会费
注3:截至2006年7月31日，应付持本公司60.90%股份股东欠款22,464,798.02元。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
煤炭科学研究总院 20,118,625.00 1-2年 14.69% 借钱
煤炭科学研究总院 2,000.00 1年以内 0.00% 往来款
煤炭科学研究总院 2,344,173.02 1年以内 1.71% 欠衡宇租赁费、水电费等
合 计 22,464,798.02 16.40%
22、 预提用度
项 目 2006.7.31 期末结存原因
租赁费 680,500.00 预提1-7月房租费
保险费 5,000,000.00 预提1-7月历久处事嘉奖基金年底转入保险公司
利钱 656,968.33 预提利钱支出
技能奖酬谢 420,000.00
电费 1,256,389.74
综合处事费 379,230.00 预提1-7月综合处事费
安装调试费 1,020,000.00 估量售后处事费待年底冲回
木模费 737,905.98 估量售后处事费待年底冲回
待发人为 795,405.10 1-7月职工人为40%的部分效益人为
合 计 10,946,399.15
23、 估量欠债
项 目 2006.7.31
产物质量担保 6,438,018.32
合 计 6,438,018.32
注：2006年增加的估量欠债为上海分公司凭据产物销售收入的3%估量的产物质量担保金赔付后的余额。

24、 一年内到期的历久欠债
种类 借钱期限 期末数
利率 币种 本币金额
包管借钱 2005年12月14日～2007年6月13日 5.76% 人民币 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
注：本陈诉期一年到期的历久欠债1000万元，由宁夏恒力钢丝绳股份公司提供包管。

25、 历久借钱
类 别 2006.7.31
信用借钱 9,080,000.00
抵押借钱 39,600,000.00
担保借钱 20,000,000.00
合 计 68,680,000.00
26、 专项应付款
项 目 2006.7.31 内 容
国度经贸委、财政部 2,390,000.00 科技三项费
财政部 6,760,000.00 国债拨付资金
交换变频调速牵引采煤机安详靠得住性与财富化项目 500,000.00
上海经贸委新产物财富化项目 200,000.00
总公司拨付的耐磨衬里改革金钱 82,288.90
ERP企业信息打点 450,000.00
CAD/CAM系统 50,000.00
滑行刨煤机 200,000.00
合 计 10,632,288.90
27、 所有者权益
项 目 2006.7.31
所有者权益 940,238,479.21
合计 940,238,479.21
28、 主营业务收入
（1） 项目列示
项 目 2006年1-7月 2005年度
技能收入 65,618,528.31 118,746,984.15
学术收入 145,426.75 379,040.56
产物收入 989,472,365.01 756,728,017.64
商品销售收入 127,607,189.94 173,150,925.63
工程收入 69,962,063.59 312,931,714.40
设计产物收入 232,782.70 9,151,998.62
科研开发收入 457,500.00 30,000.00
软件开发销售收入 3,036,720.00 194,871.82
合 计 1,256,532,576.30 1,371,313,552.82
（2） 本公司前五名客户销售总额为185,256,789.84元，占全部销售总额的14.74%。

单位名称 销售总额 占比例%
神东煤炭有限公司 60,524,970.06 4.82%
黑龙江龙煤矿业团体有限责任公司物资供应分公司 43,028,760.79 3.42%
平朔安家岭露天煤矿 29,940,000.00 2.38%
新汶矿业团体物资供销有限责任公司 26,263,533.76 2.09%
兖州煤业股份有限公司 25,499,525.23 2.03%
合 计 185,256,789.84 14.74%
29、 主营业务本钱
项 目 2006年1-7月 2005年度
技能本钱 38,244,311.55 77,871,728.67
学术本钱 157,834.58 271,422.16
产物本钱 743,014,636.25 515,964,383.25
商品销售本钱 76,157,221.08 114,480,915.99
工程本钱 59,062,174.41 265,369,443.07
设计产物本钱 184,309.54 5,233,275.41
科研开发本钱 1,463,148.06 80,004.06
试验费本钱 383,549.57
合 计 918,283,635.47 979,654,722.18
30、 主营业务税金及附加
项 目 2006年1-7月 2005年度
营业税 3,843,657.40 10,551,599.18
都市维护建树税 4,336,821.01 3,969,114.33
教诲费附加 1,853,991.38 1,870,028.01
河道打点费 0.00 86,579.97
价调基金 85.50 　
其他 353,845.12 627,546.45
合计 10,388,400.41 17,104,867.94
注: 税金计提标准见附注四。

31、 其他业务利润
项 目 2006年1-7月 2005年度
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
质料销售 70,468,021.55 69,023,230.27 1,444,791.28 2,691,008.62 2,449,521.90 241,486.72
复印费 991.00 55.01 935.99 175,962.37 108,577.82 67,384.55
出租收入 1,382,400.00 234,913.77 1,147,486.23 　 5,918.10 -5,918.10
署理收支口 271.88 　 271.88
销售支架及复印费 74,000.00 74,000.00 11,965,811.96 11,948,717.95 17,094.01
其他 6,382,868.54 823,377.84 5,559,490.70 　 　
合计 78,308,281.09 70,081,576.89 8,226,704.20 14,833,054.83 14,512,735.77 320,319.06
32、 财务用度
项 目 2006年1-7月 2005年度
利钱支出 7,456,068.19 2,893,589.22
减：利钱收入 1,616,580.55 3,009,051.83
资金占用费收入 0.00 　
汇兑损失 426,348.31 1,842.35
减：汇兑收益 6,740.55 1,094,173.11
手续费支出 252,856.84 177,942.48
合 计 6,511,952.24 -1,029,850.89
33、 投资收益
项 目 2006年1-7月 2005年度
股票投资收益 897,276.45 25,352.93
被投资单位权益净增减额 24,068,389.43 37,620,257.08
股权投资差额摊销 -7,969,281.39 -12,826,258.16
短期投资减价筹备 -102,381.37
合 计 16,996,384.49 24,716,970.48
注1: 公司不存在投资收益汇回的重大限制
注2：本公司收购宁夏奔牛形成股权投资差额8,353,670.66元，按10年摊销，2006年1-7月份摊销487,297.46元。

注3：本公司模拟收购山西煤机形成股权投资差额128,262,581.65元，按10年摊销，2005年摊销12,826,258.16元，2006年1-7月份摊销7,481,983.93元。

34、 津贴收入
项 目 2006年1-7月 2005年度
高新成就项目退回的增值税 103,000.00
增值税税费返还 684,299.20 560,966.77
合计 684,299.20 663,966.77
注:按照财税[2000]25号文件规定，自2000年6月24日起至2010年底以前，对软件企业增值税一般纳税人销售其自行开发软件产物，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负高出3%的部分实行即征即退政策。控股子公司北京天地龙跃软件技能有限公司于2005年6月已经北京市向阳区国度税务局核准享受该政策。今年取得增值税返还款684,299.20元。

35、 营业外收入
项 目 2006年1-7月 2005年度
牢靠资产盘盈 25,698.20 　
处理牢靠资产净收益 28,254.11 147,238.08
罚款净收入 19,081.19 9,136.70
其他 30,900.50 　
抵偿收入 80,000.00
清产核资财产收回 3,420,761.16
合计 103,934.00 3,657,135.94
36、 营业外支出
项 目 2006年1-7月 2005年度
处理牢靠资产净损失 130,873.03 278,644.43
计提牢靠资产减值筹备 -190,508.47
罚款支出 16,996.85 11,289.57
捐赠支出 20,000.00 　
市场物调等基金 120,651.10 265,876.63
其他 721.00 121,755.21
债务重组损失 128,272.20
处所教诲费附加 706,010.12 　
滞纳金 5,000.00 　
合计 1,000,252.10 615,329.57
37、 归并管帐报表与母公司所有者权益、净利润纷歧致的原因
归并管帐报表与母公司未分配利润、净利润差额2,178,344.84元，原因为：子公司北京天地华泰采矿工程技能有限公司向另一子公司北京天地玛珂电液节制系统有限公司购入设备代价2,178,344.84元，购入的设备尚未安装完毕，仍在”在建工程”核算, 归并报表中抵销上述内部生意业务事项，导致归并报表比母公司报表中的所有者权益及净利润少2,178,344.84元。

注释七、母公司管帐报表有关项目注释
1、 应收帐款
（1） 帐龄阐明
帐 龄 2006.7.31
金额 比例 坏帐筹备 净值
1年以内 252,056,810.77 78.10% 12,247,192.98 239,809,617.79
1-2年 45,367,031.44 14.06% 4,156,878.85 41,210,152.59
2-3年 10,895,703.54 3.38% 2,273,140.71 8,622,562.83
3-4年 7,452,823.75 2.31% 3,726,411.88 3,726,411.87
4-5年 4,122,431.00 1.28% 3,297,944.80 824,486.20
5年以上 2,813,138.60 0.87% 2,813,138.60
合 计 322,707,939.10 100.00% 28,514,707.82 294,193,231.28
注: 坏账筹备的计提比例参见附注三、8。

（2） 应收账款前五名金额合计为62,835,622.53元，占应收账款21.36%。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
山西汾西矿业公司-介休 15,074,289.69 2005年 5.12% 工程款
花宝沟矿-花宝沟项目 13,500,000.00 2005年－2006年 4.59% 工程款
陕西集华柴家沟矿业有限公 13,342,502.82 2005年 4.54% 正常货款
孝义大诚精煤公司-孝义 10,918,830.02 2005－2006年 3.71% 工程款
内蒙古庆华团体阿拉善盟百灵煤炭公司-内蒙庆华项目 10,000,000.00 2005年 3.40% 工程款
合 计 62,835,622.53 21.36%
2、 其他应收款
（1） 帐龄阐明
帐 龄 2006.7.31
金额 比例 坏帐筹备 净值
1年以内 27,051,426.44 96.68% 527,204.74 26,524,221.70
1-2年 258,999.93 0.93% 25,900.00 233,099.93
2-3年 185,529.55 0.66% 37,105.91 148,423.64
3-4年 99,832.90 0.36% 49,916.45 49,916.45
4-5年 298,745.84 1.07% 238,996.67 59,749.17
5年以上 84,507.30 0.30% 84,507.30
合 计 27,979,041.96 100.00% 963,631.07 27,015,410.89
注: 坏账筹备的计提比例参见附注三、9。

（2） 其他应收账款前五名金额合计为4,280,283.77元，占应收账款15.85%。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
中煤矿山工程公司 3,538,422.70 2004-2005年 13.10% 借钱本息
平遥县一矿焦化厂设备担保 200,000.00 2006年 0.74% 投标担保金
宏升招待所 198,861.07 2006年 0.74% 垫付招待费
孝义大诚精煤公司 183,000.00 2005-2006年 0.68% 垫付招待费
西昌项目 160,000.00 2006年 0.59% 垫付款
合 计 4,280,283.77 15.85%
3、 历久股权投资
（1） 历久股权投资及资减值筹备
项 目 2006.7.31
帐面余额 减值筹备 帐面代价
对子公司投资 403,125,731.29 403,125,731.29
其他股权投资 128,820,854.94 128,820,854.94
合 计 531,946,586.23 531,946,586.23
注：被投资单位与本公司管帐政策无重大差异,投资变现及投资收益汇回均无重大限制。

（2） 对子公司投资
被投资单位名称 2006.7.31帐面余额 占被投资单位股权比例%
天地金草田(北京)科技有限公司 6,251,332.95 51.00%
北京中煤矿山工程有限公司 24,241,747.51 72.68%
北京天玛电液节制系统有限公司 12,607,780.65 51.00%
天地上海采掘装备科技有限公司 35,358,271.50 90.00%
北京天地龙跃软件技能有限公司 5,208,284.02 95.00%
北京天地华泰采矿工程技能有限公司 15,374,759.13 51.00%
宁夏天地奔牛实业团体有限公司 104,319,678.99 52.83%
煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司199,763,876.54 51.00%
合 计 403,125,731.29
（3） 其他股权投资
被投资单位名称 2006.7.31帐面余额 占被投资单位股权比例%
陕西天秦煤炭运销有限公司 456,904.88 20.00%
山西天地王坡煤业有限公司 106,363,950.06 39.48%
山西天地潞宝精煤有限责任公司 22,000,000.00 40.00%
合 计 128,820,854.94
4、 主营业务收入
（1） 项目列示
项 目 2006年1-6月 2005年度
技能收入 51,756,997.38 82,564,463.79
学术收入 133,479.72 308,615.82
产物销售收入 141,466,642.56 266,436,298.11
商品销售收入 128,466,249.78 173,150,925.63
工程收入 42,089,898.69 234,594,059.03
设计产物收入 232,782.70 9,151,998.62
合 计 364,146,050.83 766,206,361.00
（2） 本公司前五名客户销售总额为72,737,414.11元，占全部销售总额的19.97%。

单位名称 销售总额 占比例%
平顶山天安煤业股份有限公司 22,797,065.34 6.26%
铁法煤业（团体）有限责任公司设备租赁公司 18,652,465.86 5.12%
枣庄矿业(团体)公司设备打点中心 11,965,811.97 3.29%
淮北矿业团体煤业有限责任公司 9,903,281.18 2.72%
刘庄电液节制系统公司 9,418,789.76 2.59%
合 计 72,737,414.11 19.97%
5、 主营业务本钱
项 目 2006年1-6月 2005年度
技能本钱 29,695,000.23 53,243,127.11
学术本钱 122,132.39 200,212.14
产物销售本钱 100,301,752.06 202,103,908.47
商品销售本钱 77,016,280.92 115,634,762.22
工程本钱 38,127,207.75 202,243,336.66
设计产物本钱 184,309.54 5,233,275.41
合 计 245,446,682.89 578,658,622.01
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